Блог

С 2026 года вступают в силу существенные изменения в применении УСН. Лимиты доходов снижаются, а требования ужесточаются. Разбираемся, что нужно знать каждому предпринимателю.

1. Новые лимиты доходов

С 2026 года лимит доходов для применения УСН составит 265,8 млн рублей (вместо нынешних 265,8 млн с учётом коэффициента-дефлятора). При превышении этого лимита налогоплательщик автоматически переходит на общую систему налогообложения (ОСНО).

2. Лимит по численности сотрудников

Также сохраняется лимит по численности сотрудников — 130 человек. При превышении этого показателя применение УСН также становится невозможным.

3. Когда появляется обязанность платить НДС

С 2026 года при превышении лимита 60 млн рублей (доходы за 3 месяца) у налогоплательщика появляется обязанность платить НДС. Это касается:

• Продавцов на маркетплейсах (Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет)
• ИП, работающих с юридическими лицами на ОСНО
• Тех, кто совмещает УСН с другими режимами

4. Как подготовиться к изменениям

Чтобы избежать неприятных сюрпризов от налоговой, рекомендуем:

1. Вести учёт доходов — регулярно отслеживайте сумму полученных доходов
2. Планировать бюджет — закладывайте возможное увеличение налоговой нагрузки
3. Изучить НДС — если есть риск превышения лимита, начните изучать НДС заранее
4. Консультироваться с экспертами — обратитесь к налоговому консультанту для оценки рисков

5. Пример расчёта

Заключение

Изменения в УСН с 2026 года требуют от предпринимателей более внимательного отношения к учёту доходов и планированию налоговой нагрузки. Начните подготовку уже сейчас, чтобы избежать проблем в будущем.

Выбор между УСН 6% (доходы) и УСН 15% (доходы минус расходы) — одно из ключевых решений для предпринимателя. От правильного выбора зависит, сколько вы будете платить налогов. Разбираемся, какая система выгоднее для селлеров.

В чём разница?

Когда выгоднее УСН 6%?

УСН 6% оптимальна в следующих случаях:

• Минимальные расходы — если ваши расходы составляют менее 60% от доходов
• Начинающий бизнес — когда ещё нет большого объёма расходов
• Услуги — для бизнеса с низкой долей затрат
• Простота учёта — не нужно собирать документы для подтверждения расходов

Когда выгоднее УСН 15%?

УСН 15% (доходы минус расходы) выгодна при:

• Высокой доле расходов — если расходы превышают 60% от доходов
• Торговля — закупка товаров, логистика, хранение
• Производство — затраты на материалы и оборудование
• Маркетплейсы — комиссии, доставка, реклама составляют значительную часть

Примеры для маркетплейсов

Формула перехода

Чтобы определить, какая система выгоднее, используйте простую формулу:

Заключение

Правильный выбор системы налогообложения — это реальная экономия десятков и сотен тысяч рублей в год. Проанализируйте свои расходы и сделайте правильный выбор!

НДС (налог на добавленную стоимость) — один из самых распространённых налогов в России. Но многие предприниматели не до конца понимают, как он работает. Разбираемся простым языком.

Что такое НДС простыми словами?

Представьте, что вы производите или продаёте товар. На каждом этапе (производство → опт → розница) к цене добавляется некая стоимость. С этой добавленной стоимости и платится налог.

Ставки НДС в России

В России действуют три ставки НДС:

Как рассчитать НДС?

Входящий и исходящий НДС

Для бизнеса важно понимать разницу:

• Исходящий НДС — НДС, который вы начисляете при продаже своим покупателям
• Входящий НДС — НДС, который вы платите своим поставщикам

Когда появляется НДС для ИП?

С 2026 года обязанность платить НДС появляется при превышении лимита доходов в 60 млн рублей за 3 месяца. Также НДС обязателен при:

• Работе на общей системе налогообложения (ОСНО)
• Ввозе товаров из-за рубежа
• Аренде государственного имущества

НДС для селлеров на маркетплейсах

Продавцы на Wildberries и Ozon сталкиваются с НДС в нескольких случаях:

• Превышение лимита 60 млн руб.
• Продажа товаров юридическим лицам (работа с B2B)
• Импорт товаров из-за рубежа

Как уменьшить НДС легально?

Основные способы оптимизации:

1. Правильный учёт входящего НДС — принимайте к вычету НДС от поставщиков
2. Работа с экспортёрами — нулевая ставка при экспорте
3. Раздельный учёт — при совмещении режимов
4. Своевременная отчётность — избегайте штрафов и пеней

Отчётность по НДС

Плательщики НДС сдают декларацию ежеквартально:

• До 25-го числа месяца, следующего за кварталом
• Уплата НДС — равными частями до 28-го числа каждого месяца квартала

Поступления на расчётный счёт — это не всегда доход. Особенно когда речь идёт о маркетплейсах. Разбираемся в нюансах учёта.

Почему не всё поступившее — это доход?

Когда вам переводят деньги с Wildberries или Ozon, это не всегда означает, что эти деньги — ваш доход. Маркетплейсы удерживают:

• Комиссию маркетплейса — обычно от 10% до 20% от суммы продажи
• Стоимость доставки — если она не включена в цену товара
• Штрафы и списания — за нарушение правил, брак, просрочку
• Возвраты — деньги за возвращённые товары

Как правильно учитывать доходы?

Для УСН доходом считается фактически полученная сумма за вычетом комиссий и списаний. Но есть нюансы:

Пример учёта

Как отслеживать реальные доходы?

Рекомендуем:

1. Вести учёт в Excel или специальной программе
2. Ежемесячно сверяться с отчётами маркетплейсов
3. Выгружать данные из личных кабинетов WB и Ozon
4. Учитывать все комиссии и списания

Частые ошибки селлеров

Одна из главных сложностей УСН 15% (доходы минус расходы) — понять, какие расходы можно учитывать. Разбираем полный перечень.

Условия признания расходов

Для того чтобы расход можно было списать, должны выполняться три условия:

1. Расход экономически обоснован — направлен на получение дохода
2. Расход документально подтверждён — есть подтверждающие документы
3. Расход оплачен — деньги фактически переведены контрагенту

Перечень разрешённых расходов

Расходы для селлеров на маркетплейсах

Особенно актуальные расходы для тех, кто продаёт на WB и Ozon:

Пример расчёта налога с учётом расходов

Налоговые штрафы могут существенно ударить по бюджету. Разбираемся, какие санкции грозят нарушителям в 2026 году и как их избежать.

Основные виды штрафов

Штрафы для ИП и селлеров

Самые частые нарушения и их последствия:

Как избежать штрафов?

Простые правила, которые спасут ваш бизнес:

1. Сдавайте отчётность вовремя — даже если нет дохода, сдавайте «нулевую» декларацию
2. Платите авансовые платежи — по итогам 1-го, 2-го и 3-го кварталов
3. Ведите учёт доходов — записывайте все поступления и расходы
4. Сохраняйте документы — минимум 5 лет (для УСН)
5. Сверяйтесь с налоговой — запрашивайте справки о состоянии расчётов
6. Не занижайте доходы — лучше честно платить меньше, чем рисковать штрафом

Что делать, если штраф уже начислен?

Алгоритм действий:

1. Получите требование из налоговой (обычно приходит в ЛК или по почте)
2. Проверьте обоснованность штрафа
3. Если согласны — оплатите в течение 30 дней (будет скидка 50%)
4. Если не согласны — подайте жалобу в течение месяца
5. При сложных случаях — обратитесь к юристу или налоговому консультанту

Какие отчёты нужно сдавать селлерам на УСН в 2026 году? Разбираем полный перечень и сроки сдачи.

Отчётность для ИП на УСН

Авансовые платежи

Даже если вы ещё не получили годовой доход, нужно платить авансы:

Отчётность для селлеров с сотрудниками

Если вы наняли сотрудников (менеджеров, складских работников), нужно сдавать:

• СЗВ-М — ежемесячно, до 15 числа
• 6-НДФЛ — ежеквартально
• РСВ — ежеквартально
• Среднесписочная численность — ежегодно, до 25 января
• 2-НДФЛ — ежегодно, до 25 февраля

Новая отчётность с 2026 года

Как сдавать отчётность?

Способы сдачи:

Частые ошибки при сдаче отчётности